看点:亿利洁能资金悬疑:手握43亿现金却致7亿票据逾期?
受大股东债务危机的拖累,主营煤化工的亿利洁能资金链持续承压。
(资料图片)
上海票据交易所最新的信息披露显示,亿利洁能的商业承兑汇票出现大额逾期。截至2023年5月31日,其票据逾期余额为7.185亿元,累计逾期发生额为8.815亿元。
大额的票据逾期,引发了外界对于亿利洁能资金状况的疑问。
财报数据显示,亿利洁能账上的货币资金余额从2020年初的101.78亿元,大幅下降至2023Q1末的43.03亿元。虽说资金状况大幅恶化,但毕竟账上还有超过40亿元现金,何以会产生超过7亿元的票据逾期?
值得注意的是,亿利洁能40余亿现金中,有约39亿元存放在关联方亿利集团财务有限公司(下称“亿利财务”或“集团财务公司”)。身为大股东的亿利资源集团有限公司(下称“亿利集团”)已深陷债务危机,其所持的上市公司36.21%股权已被全数冻结及轮候冻结。而亿利财务同样是诉讼缠身,累计已成为超过500个案件的被告,涉诉待偿金额约16亿元。
当下,亿利财务陷于困境,上市公司在亿利财务的39亿元存款是否安全、能否取出,成为了最大的疑问。
未见公告的7.19亿逾期票据
自2022年下半年以来,亿利洁能成为上海票交所逾期名单的“常客”。
上海票交所披露的数据显示,亿利洁能的票据逾期始于2022年8月,涉及金额1.63亿元,不过当月公司结清了逾期票据。然而,仅仅4个月之后的2022年12月,亿利洁能的票据再次出现逾期,金额达4.26亿元。2023年1月,亿利洁能的票据逾期金额又增至7.185亿元。截至今年5月末,其票据逾期金额为7.185亿元,累计逾期发生额为8.815亿元。
证券时报记者查阅亿利洁能的公告,未见公司披露该等大额票据逾期事项。公司在2022年年报中披露,“本期末已到期未支付的应付票据总额为0元”,公司2023年一季报也未披露存在票据逾期的情况。
此外,亿利洁能财报的应付票据金额,与上海票交所披露的亿利洁能票据逾期金额,也出现了明显的不匹配情况。
截至2022年末,公司合并资产负债表的应付票据余额为4.11亿元,母公司资产负债表的应付票据余额为1.59亿元,而上海票交所披露的票据逾期金额为4.26亿元。截至2023年一季度末,公司合并资产负债表的应付票据余额为3.86亿元,母公司资产负债表的应付票据余额为0,而上海票交所披露的票据逾期金额为7.19亿元。
上述财报不同时点、不同口径的应付票据余额,皆远低于上海票交所披露的票据逾期金额。
针对前述异常,证券时报记者先后通过邮件及电话联系亿利洁能,求证该等数据差异的原因,截至发稿未获回应。
一位曾从事上市公司审计的签字会计师分析说,从数据差异来看,可能存在两种情况。
第一种情况是,逾期的票据体现在上市公司体系内的母子公司之间,即上市公司向下属子公司开具商业承兑汇票,子公司收到票据后到金融机构去贴现融资,但票据到期之后上市公司没有向子公司承兑,造成逾期,不过在合并报表层面并不显示出票据逾期。
第二种情况是,上市公司针对第三方供应商的票据逾期,“逾期的票据相当于已经作废了”,因而相关欠款调整到了应付账款科目。“这种情况(大额逾期没有披露)存在信息披露不实的问题。”他说。
证券时报记者采访的另外两位银行业人士观点较为一致,认为上市公司可能是开票给了关联方,由关联方拿着票据去贴现融资,之后由于票据没有承兑,最终留下逾期记录。
39亿现金存款安全否?
该等逾期的票据,收票人无论是下属子公司等关联方还是独立第三方,一定程度都体现出亿利洁能的资金紧张。
财报数据显示,亿利洁能账上的货币资金余额从2020年初的101.78亿元,大幅下降至2023年一季度末的43.03亿元。虽说资金状况大幅恶化,但毕竟账上还有超过40亿元现金,何以会产生超过7亿元的票据逾期?
这或涉及到亿利洁能货币资金的安全性甚至真实性。
2012年,亿利洁能与大股东亿利集团等关联方共同出资设立集团财务公司。该财务公司由亿利集团控股,主要向成员单位提供存款、结算、信贷及其他金融服务。自此,亿利洁能大量资金存入集团财务公司。
根据公司股东大会审议通过的《金融服务协议》约定,亿利洁能在财务公司的每日存款余额(含应计利息)最高不超过40亿元。2021年亿利洁能存放集团财务公司的款项,曾一度超过最高存款限额。
截至2022年末,亿利洁能在集团财务公司的存款仍有近39亿元,占到了公司货币资金总额的近九成。
值得关注的是,集团财务公司同样存在票据逾期的情况。在上海票交所公布的2022年8月至11月持续逾期名单中,亿利财务赫然在列。后因长期未披露承兑人信用信息,亿利财务被票交所纳入信用信息未披露名单和延迟披露名单。
证券时报记者查阅法院相关公告发现,亿利财务多次被法院列为失信被执行人、限制高消费。相关信息显示,亿利财务身为被告的案件数量累计超过500件,案由多为票据追索权纠纷、票据纠纷、票据付款请求权纠纷,涉诉待偿金额约16亿元。
除亿利财务外,亿利集团也是诉讼缠身,涉诉金额数十亿元。今年5月20日,亿利洁能发布公告,控股股东亿利集团所持12.89亿股股份被轮候冻结,占其持股总数的100%,占公司总股本的36.21%,冻结起始日期为2023年5月18日,冻结期限36个月。截至目前,亿利集团所持上市公司股权被轮候冻结的数量,超过其持股比例的200%。
在“亿利系”诉讼缠身、债务违约的情况下,亿利洁能存放在集团财务公司的近39亿元现金,是否还真实存在?存款是否安全?
审计机构在亿利洁能的年报审计意见中强调,“亿利洁能公司大额资金存放亿利财务公司,可能存在流动性、安全性风险”。
存贷双高,资金链承压
坐拥43亿元资金的亿利洁能,在经营上却需要大量举债。
证券时报记者初步统计,截至2022年末,亿利洁能有息负债余额超过90亿元,一年产生的利息费用高达4.91亿元,占到了公司净利润的一半以上。但是,公司43.81亿元存款收到的利息微乎其微,全年利息收入为2703万元,估算下来年利率仅为0.6%。存款利息收入和贷款利息支出形成强烈反差。
高额的借款背后,亿利洁能大量资产被用于抵质押。
根据2022年报披露的信息,亿利洁能的重要资产(固定资产、长期股权投资、在建工程、应收账款等)都进行质押或抵押借款了。除此以外,亿利洁能的未来收益权也严重被透支,子公司洁能广饶的供热收益权,洁能浦江、济宁盛唐的电费收费权,天宁热电的蒸汽收益权,兴化热电的碳排放权,均成为借款和融资租赁的质押担保条件。
由于主要资产已经严重受限,优质资产几乎被抵质押殆尽,亿利洁能再行新增借款的难度相应增加,信用借款更几无可能。2022年末的90亿元有息负债中,纯信用借款仅有138万元。增发股份以及发行债券方面,早在2022年6月,证监会并购重组委就以标的资产持续盈利能力存在较大不确定性为由,否定了亿利洁能发行股份、可转换公司债券购买资产并募集配套资金的方案。
随着债务陆续到期,亿利洁能的偿债压力将日益增大。财报显示,2023年公司需要偿还的有息负债在38亿元以上。除了明面上的债务以外,亿利洁能对集团财务公司、子公司、联营企业等的担保总额高达60.8亿元。
警惕财务公司成资金侵占通道
一边将资金低息存入集团财务公司,一边又以较高融资成本从外部获得借款;一边账上躺着40余亿元资金,一边放任7亿元票据逾期,亿利洁能此举实在有违常理。
背后反映出,亿利集团对亿利洁能的资金依赖性相当大。
根据亿利洁能对上交所2021年年报监管工作函的回复,公司控股股东及其附属企业在集团财务公司的存款额为7.9亿元,贷款额159.5亿元;而上市公司在集团财务公司存款余额为51.27亿元,贷款余额为7.7亿元。
近几年情况皆如此。亿利洁能从集团财务公司获得的贷款远少于存款金额,在整个“亿利系”中是资金的净提供方,自身经营却严重依靠对外举债。也意味着,财务公司成为上市公司向集团“输血”的通道。
如今,亿利集团、亿利财务皆深陷债务困局,上市公司存放集团财务公司的39亿元资金将成重大风险点。
过往证券市场,上市公司沦为大股东“提款机”的现象屡见不鲜。经过不断整顿和查处,加上公司治理体系不断完善,控股股东与实际控制人违规占用上市公司资金的现象在逐步减少,但占用的手段和方法日趋隐蔽。
资金归集就是其中一种。以康得新为例,大股东康得集团就通过下属公司银行账户统一管理的形式,将上市公司体系的资金归集到集团账户。2019年1月,账面有150亿元资金的康得新,无力兑付15亿元到期债券。在方正破产案、海航爆雷、东旭光电等事件中,则体现为大股东不同程度地通过集团财务公司侵占上市公司的资金。
不少集团设立财务公司的初衷,在于整合内部资源、增加融资途径。但集团财务公司是否能帮助上市公司增加融资、节约资金成本,或要打一个问号。随着上市公司与集团财务公司资金往来日益密切,弊端也逐渐显现,资金的独立性难以保障,也打开了利益输送的隐蔽通道。一旦集团资金短缺,将不可避免地占用上市公司资金,极易造成重大损失。
因此,加强上市公司的资金监管至关重要。为规范上市公司与存在关联关系的企业集团财务公司业务往来,证监会于2022年发布《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通知》,明确规定控股股东及实际控制人应当保障其控制的财务公司和上市公司的独立性;上市公司应当制定以保障存放资金安全性为目标的风险处置预案。
除严格落实该通知的规定外,还可借助股东大会的力量,督促上市公司就相关问题进行完善和规范,确保上市公司资金使用自主权和资产、财务的独立性,保障上市公司及中小股东利益。
责编:刘安琪 | 审校:李金雨 | 审核:李震 | 监制:万军伟
- 看点:亿利洁能资金悬疑:手握43亿现金却致7亿票据逾期?
- 天天要闻:键盘的上下左右键不能移动格子了 台式电脑的键盘上上下左右键不能移动是不是按住了键盘上某个键
- 全球最资讯丨亲民实用的国民MPV 试驾一汽奔腾M9
- 世界热资讯!外交部:中美保持着必要沟通,美方应当切实尊重中方核心利益和重大关切
- 港股收评|恒生科技指数涨2.26% 网易、理想汽车涨超3%|环球新动态
- 每日消息!第124章睛姨梅开二度梅姨_梅开二度的由来
- 试驾海鸥真实感受:底盘扎实,动力够用,极夜黑加深海蓝好看 播报
- 马思纯男友好自恋!首次官宣却晒自己裸上身的照片,身材真是油腻
- 高考首日:场内考生从容应考,场外家长翘首以盼 全球快讯
- 海心桥如何摘金世界人行桥奖?这五大亮点征服评委 焦点播报
- 华工科技涨停-天天速读
- 焦点速递!小龙虾的养殖方法_小龙虾怎么养
- 环球微头条丨明源云早盘涨超4% 中金维持跑赢行业评级
- 武装押运、专人看守……揭秘高考试卷的非凡“旅程”|天天聚看点
- 某房企四大名著烂尾项目!
- 生命有出世与入世之分吗? 天天速读
- 全球热点评!工作娱乐两不误!宁美酷睿i5主机跌至2049元
- 当前播报:寿险产品定价利率下调在即 年金险、分红险有望接力
- 铁流股份:空心电机轴目前处在客户产品开发阶段|全球百事通
- 科大讯飞上涨3.62%,数字经济ETF(159658)今日已涨0.71%
- 从严打击“代理退保”黑产,保护投保人权益_天天热门
- 广发证券:看好游戏板块基本面持续向上的趋势 当前快看
- 移卡(09923.HK)升6% 全球百事通
- 甘肃高速封路最新情况 每日聚焦
- 网络语不感冒是什么意思 对某人某事不太感冒是啥意思-世界新动态
- 播报:高考期间:广东明确停课不停考_多地发文调整上班时间
- 今日播报!沪深股通|新雷能6月6日获外资卖出0.55%股份
- 长安汽车“枪口对内”
- 双鸭山大学百科_双鸭山大学是指的哪所大学为何叫双鸭山大学-视焦点讯
- 金斯瑞生物科技(01548):传奇生物宣布向美国FDA递交扩大CARVYKTI?适应症的补充申请_天天热资讯
- 为什么批发商们也和消费者一样难以实现“榴莲自由”?
- 事关校外培训消费 渝北区发布4条重要提醒
- 【世界聚看点】6月中国零售业景气指数为50.9% 持续向好预期已形成
- 澳航CEO退休前出售股份套现1690万澳元-环球今亮点
- 环球速读:绿城管理控股(09979.HK):翁美仪获委任为联席公司秘书及法律程序文件代理人
- 【独家】wr^2_wr1和wr2是什么意思
- 光驱是什么东西_光驱是什么
- 无形非生产资产_关于无形非生产资产介绍 环球看热讯
- 天天消息!西安煤科院钻头_西安煤科院
- 飞毛腿电池现在怎么样了 世界快讯
- 湖南省外国语职业学院(湖南外国语职业学院官网)
- 艺术世界性与民族性的关系名词解释_艺术世界|天天速递
- 环球即时:“error_404--NOT FOUND”的解决方法 操作技巧有八个
- 环球观焦点:crossproxy.exe_crossproxy exe
- 国轩高科:会在储能板块投入更多资源 每日速读
- 杭可科技:目前在手订单充裕,正在扩建国内第六工厂_环球实时
- 大专学费没交(专科学费没交完怎么办)
- 中交地产(000736.SZ)股东重庆渝富完成减持1.54%股份 环球要闻
- 长三角地区城市职工台球邀请赛落幕 职业办赛水平征服职工选手|当前要闻
- 【天天播资讯】世界银行上调2023年全球经济预测,下调2024年经济前景
-
广州健身健美锦标赛暨首届广东省大学生健身健美锦标赛圆满落幕_全球时快讯
日前,2023年“力美健杯”第43届广州健身健美锦标赛暨首届广东省大学生
-
郏县:举行“爱心助考 圆梦2023”志愿服务集中活动启动-今头条
639辆爱心送考车“时刻在路上”,考生及家属可免费乘坐;22家饸饹面(
-
淘宝天下小二付了9800_淘宝天下小二
1、通过淘宝小二参加活动不需要付费,通过淘宝天下小二参加活动需付费
-
乐朗乐读靠谱吗_乐朗乐读 当前速看
1、乐朗乐读师资力量雄厚,老师认真负责,是一家培训效果非常好的教育
-
全球聚焦:广州市电动自行车通行管理调整政策即日起再次向社会公开征求意见
原标题:广州市电动自行车通行管理调整政策即日起再次向社会公开征求意
-
哈尔滨冰雕节票价多少钱_哈尔滨冰雕节攻略_焦点关注
1、每年的冰雪节都是1月5号开始,1月4号是开幕式,并持续到2月底,是哈
-
天天快讯:中汽协;前四个月出口金额同比增长1倍,纯电动车出口增速最明显
新京报贝壳财经讯(记者王琳琳)6月6日,新京报贝壳财经记者从中国汽车
-
世界快看点丨绝味食品(603517.SH)拟每股派0.18元 于6月14日分红
智通财经讯,绝味食品(603517 SH)公告,公司2022年年度权益分派拟:每
-
广州南站停车费标准_广州南站停车费-世界简讯
1、广州南站的建筑物地下车库是6元 小时,24小时60元封顶。2、广州南站
-
有效缓解医院周边拥堵难题 附一院十梓街院区附近新辟非机动车专属停车位
有效缓解医院周边拥堵难题附一院十梓街院区附近新辟非机动车专属停车位
-
当前视点!理想汽车离年营收千亿的目标更近了
如今的理想汽车品牌,正在摆脱过去“新势力”的固有形象,大有向整个汽
-
环球热门:北信瑞丰新成长混合基金发布清算报告 剩余财产为393.38万元
6月6日北信瑞丰新成长混合基金发布清算报告,该基金清算起始日为3月9日
-
天天最新:当满世界都是预制菜,中餐就失去了灵魂
近日,浙江富阳的一位新郎办了一个每桌5988元的喜宴,但是却发现16道菜
-
送姐姐什么生日礼物好便宜点_送姐姐什么生日礼物好
1、姐姐过生日推荐送:美容护肤礼物、精美小饰品、实用礼物、有纪念意
-
在汉央企中国一冶承建 格力产业园生活区项目冲刺“正负零”
在汉央企中国一冶承建格力产业园生活区项目冲刺“正负零”---湖北日报
-
焦点速讯:郑州经济触底反弹令人欣慰
根据河南省地区生产总值统一核算结果,2023年一季度,郑州市地区生产总
-
德讯收评:三大指数震荡走低 房地产行业再度活跃
行情解读综述:大盘震荡走低,三大指数均跌超1%,沪指再度失守3200点,
-
薄荷的养殖方法和注意事项新闻_薄荷的养殖方法和注意事项|今日看点
1、薄荷的养殖方法 薄荷需要充足的阳光,养薄荷的话,一定要放在阳
-
增程式深蓝S7,用抬头显示取代仪表,有颜值又有女王座椅 环球视讯
新能源汽车进入了第一个洗牌阶段。长安旗下的深蓝汽车成为了一个冉冉上
-
当前动态:浙大毕业生应聘场务及驱鸟员,公司回应:本次属于社会招聘,择优录取
极目新闻记者丁伟近日,温州机场集团发布了2023年春季招聘拟录用人员公
-
【原】工会发挥调解作用,帮外籍员工拿回17万欠薪,还有30万丰厚年终奖 世界速看
说起工会,相信很多人在外打工的人都听过这个词语,顾名思义,工会
-
曹操在济宁
掌上济宁讯公元192年,兖州刺史刘岱在东平陆(今汶上)和黄巾军作战时
-
向蓝色经济要效益(现场评论·抢抓机遇再奋进⑦) 全球通讯
坚持陆海统筹,做好经略海洋这篇大文章,不断拓展蓝色经济空间在许多人
-
市图书馆向全市6岁以下儿童赠书 1200个“阅芽包”送孩子
书香浸润心灵,阅读伴随成长。6月1日,包头市图书馆联合深圳市爱阅公益
-
盐湖股份:6月2日召开业绩说明会,投资者参与-每日消息
2023年6月5日盐湖股份000792发布公告称公司于2023年6月2日召开业绩说明
-
青春失乐园 第一部(青春失乐园电影完整版)|天天新要闻
来为大家解答以上的问题。青春失乐园第一部,青春失乐园电影完整版这个
-
天天消息!外文期刊影响因子_影响因子高的外文期刊
1、进入JCR数据库网站,选择JCReditionandyear:JCRScienceedition,20
-
打游戏的危害有哪些(打游戏的危害)
你们好,最近小活发现有诸多的对于打游戏的危害有哪些,打游戏的危害这
-
焦点热文:中国第一代超模回归了,状态超顶!
中国第一代超模回归了,状态超顶!,瞿颖,崔健,韩红,超模,张艺谋,女明星
-
佐力药业:公司乌灵胶囊的功能主治是补肾健脑,养心安神 热门看点
同花顺金融研究中心6月5日讯,有投资者向佐力药业提问,领导您好,最近
-
陕西镇巴警方全力排查化解风险隐患做好防汛备汛工作|全球报道
民主与法制网讯(□董盼盼通讯员刘木星)为有效应对近期可能出现的汛情
-
五句古诗都有哪些 五字句古诗大全
抄写作文网小编为大家提供五句古诗都有哪些五字句古诗大全来供大家参考
-
2023贵州铜仁市江口县引进高层次及急需紧缺人才体检公告 焦点热文
根据《江口县2023年引进高层次及急需紧缺人才简章》规定,面试成绩公示
-
从鸟巢到北京西站(北京西站到鸟巢)
1、公交线路:地铁9号线→地铁6号线→地铁8号线,全程约18 4公里从北京
-
天天速读:跃跃御市:理想先破十万辆,小鹏、蔚来寄望新品刺激销量
“我们首款采用SEPA2 0技术架构的新车型G6将会在2023年6月正式上市,我
-
福森药业(01652)6月5日斥资19.5万港元回购15万股_环球观热点
福森药业(01652)发布公告,该公司于2023年6月5日斥资19 5万港元回购1
-
pe玫瑰花是什么意思 pE玫瑰花是什么意思
1、pe玫瑰花是指聚乙烯玫瑰花。2、pe是聚乙烯的简称,是乙烯经聚合制得
-
全球热议:商洛市应急管理局“六个维度”推动干部作风能力提升年活动走深走实
商洛市应急管理局“六个维度”推动干部作风能力提升年活动走深走实商洛
-
奥浦迈跌4.83% 2022年上市超募10亿元海通证券保荐
奥浦迈跌4 83%2022年上市超募10亿元海通证券保荐
-
耍大牌是啥(耍大牌什么意思) 世界简讯
1、耍大牌是什么,耍大牌怎么使用。2、耍大牌是通过分享穿衣心得和购物
-
快资讯:6月6日至8日,鹤壁10条公交线路有调整
2023年高考期间为确保考生便捷、畅通的乘车环境保障市民正常出行结合鹤
-
世界球精选!漆器是怎么从木头变成艺术品的
漆器是怎么从木头变成艺术品的,主流媒体,山西门户。山西新闻网是经国务
-
精选!新装修房子怎么除甲醛
众所周知,新房装修后,一些建材家居会有甲醛释放,这会严重影响人们的
-
摩通:下调港交所目标价至388港元 评级增持 新视野
格隆汇6月5日丨摩根大通发表报告指,将港交所(0388 HK)列入正面催化剂
-
【世界快播报】展讯|云南非物质文化遗产影像大赛获奖作品展将于6月8日开幕
昆明信息港讯历时1年,“OPPO非凡记忆云南非物质文化遗产影像大赛获奖
-
天天观点:曝iOS 17拥抱第三方应用商店:国内用户无缘
快科技6月5日消息,据媒体报道,苹果iOS17将在今年秋天开放第三方应用
-
环球快看点丨不好卖的预制菜,开始“拦截”上班族
第一财经商业数据中心(CBNData)隶属于上海文化广播影视集团(SMG),
-
本周延边降水偏多 具体下雨时间是……-时快讯
10日-11日有阵雨或雷阵雨
-
教学开放周活动总结
乐乐学教研网精心为你收集整理了教学开放周活动总结(集锦18篇),希望
-
“黑金”失色、股价一月跌超三成 兖矿能源静待价值重估?
自5月10日达到28 95港元的阶段性高点以来,兖矿能源(01171)已经下跌约
X 关闭
X 关闭